Declaración anual de personas físicas: guía completa 2025

¿Quién está obligado a presentar declaración anual?

Toda persona física que en el ejercicio haya obtenido ingresos por salarios superiores a cierto umbral con dos o más patrones, actividad empresarial, honorarios profesionales, arrendamiento, intereses o enajenación de bienes, entre otros supuestos, debe presentar su declaración anual ante el SAT. El plazo vence el 30 de abril del año siguiente al ejercicio que se declara.

Deducciones personales que sí puede aplicar

• Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios, pagados por transferencia, tarjeta o cheque nominativo.
• Primas de seguros de gastos médicos.
• Colegiaturas, hasta los topes anuales que fija la autoridad según el nivel educativo.
• Intereses reales de créditos hipotecarios.
• Donativos a instituciones autorizadas.
• Aportaciones voluntarias a planes personales de retiro.

El límite global de deducciones personales es el menor entre cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o el 15% del total de sus ingresos.

Los errores más costosos

El más frecuente es deducir gastos pagados en efectivo: el SAT solo reconoce deducciones personales pagadas por medios electrónicos. El segundo es no conciliar los CFDI emitidos a su nombre contra lo que efectivamente declara —cualquier diferencia genera una discrepancia que puede derivar en una carta invitación. El tercero es olvidar acumular ingresos de plataformas digitales o de arrendamiento que ya fueron retenidos parcialmente, pensando que "ya se pagó el impuesto".

Cómo lo trabajamos

Revisamos su Constancia de Situación Fiscal, conciliamos CFDI emitidos y recibidos, calculamos el escenario óptimo de deducciones y presentamos la declaración con margen suficiente para corregir cualquier inconsistencia antes del cierre del plazo.